Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2011 - En Argentina, el 66% de los fraudes más relevantes reportados fue interno

Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2011¹, de PwC - Capítulo Argentina
 

Los empleados que cometieron el 9% de los delitos económicos internos reportados, no fueron despedidos. En cuanto al fraude externo, el 61% de los encuestados manifestó que su organización continúa su relación comercial con el perpetrador del delito. Ninguna industria está exenta al fraude, aunque son más recurrentes en grandes organizaciones.

El 66%de los encuestados argentinos manifestó que el delito económico más serio del que ha sido víctima su organización fue interno, es decir, perpetrado por uno o más empleados de su staff. Este dato y los que figuran a continuación, se desprenden de la “Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2011”, elaborada por PwC, cuyo objetivo consistió en identificar cuáles fueron los delitos económicos más recurrentes, el perfil de sus perpetradores y víctimas, los métodos de detección que utilizaron las organizaciones para prevenirlos y combatirlos, y las consecuencias que conllevaron. En la sexta edición, desarrollada durante el año 2011, participaron representantes de 3.877 organizaciones de 78 países, entre ellos, 77 de Argentina.

Perfil del defraudador interno en Argentina

En nuestro país, 3 de cada 10 delitos económicos internos que les costaron a las organizaciones entre US$100.000 y US$5.000.000, fueron cometidos por empleados que tenían entre 6 y 10 años de antigüedad laboral.

“Como la mayoría de los defraudadores internos trabajan hace tiempo en la organización, tienen facilidad de acceso a la información y un conocimiento profundo de los procesos y de las debilidades de control de los mismos. Además, en general estos delincuentes se ubican en los mandos medios, por lo que se encuentran en una posición privilegiada si desean evadir controles”, manifestó Jorge C. Bacher, líder del área de Dispute, Analysis & Investigations de PwC Argentina.

Perfil de las víctimas

Servicios Financieros fue el sector que reportó más fraudes (19%), resultado que se explica si se toma en consideración que dicha industria implementa controles internos constantemente porque está sujeta a reglamentaciones y auditorías. Y, como es de esperarse, aquellas organizaciones que implementan mecanismos de detección de delitos económicos, suelen reportar más fraudes que aquellas que los ignoran.

Respecto al tamaño de las organizaciones que son víctimas de fraude, cabe destacar que en Argentina los encuestados manifestaron que el 51% organizaciones que fueron víctimas de fraude tiene más de 1.000 empleados, y el 26% son pymes de menos de 200 empleados.

Al respecto, Carolina Lamas, Certified Froud Examiner de PwC Argentina agregó: “Las organizaciones más grandes son más  proclives a sufrir delitos económicos debido a que tienen más empleados y activos; realizan mayor cantidad de transacciones, y más importantes; se relacionan con mayor cantidad de proveedores y clientes; y operan en diversos países. Pero también son las más eficientes en lo que respecta a la identificación y prevención de fraudes. Esto se debe, principalmente, a que en general destinan más recursos económicos y contratan capital humano especializado para tal fin, ya que reconocen la importancia de la prevención de este tipo de delitos y el valor de los activos tangibles e intangibles que estarían en riesgo si no se toman las medidas adecuadas”. 

Medidas que tomaron las organizaciones con respecto al perpetrador del delito

Si una organización detecta al delincuente, puede actuar de diversas formas. En Argentina, en lo referido a los defraudadores internos, entre los encuestados cuyas organizaciones fueron víctimas de fraude, el 70% manifestó despidió al delincuente, el 30% inició acciones legales y el 26% reportó el hecho a la Policía. Pero un dato que es preciso subrayar es que para los delitos económicos más serios cometidos por un empleado, el 9% respondió que su organización no tomó ninguna medida (4% en el ámbito internacional) y el 4% rotó al empleado a otro sector de la organización (el mismo porcentaje a nivel global).

En cuanto a los defraudadores externos, el 77% de los encuestados manifestó que su organización reportó el hecho a la policía y/o inició acciones legales, y el 40% informó a entes reguladores. No obstante, el 61% de los encuestados locales reveló que la organización continúa su relación comercial con el defraudador.

El 46% de los participantes argentinos de la “Encuesta Global sobre Delitos Económicos” admitió que ha sufrido un delito económico en los últimos 12 meses, dato que ubica al país por encima de la región (37%) y del mundo (34%). Para finalizar, el líder del área de Dispute, Analysis & Investigations de PwC Argentina opinó: “Este notable incremento en el ámbito local seguramente se debe a que más empresas están dispuestas a enfrentar el fraude corporativo. Y esta suposición se desprende de que la cantidad de encuestados que desconocían si la organización había sido víctima de un fraude disminuyó del 18%, en 2009; al 10% en 2011. Es decir, que la deducción iguala el incremento de los delitos económicos declarados en el período contemplado”.

Nota 1: Para acceder a la versión completa de la “Encuesta Global sobre Delitos Económicos -Capítulo Argentina” con sus respectivos resultados y el análisis de PwC, ingrese a www.pwc.com.ar

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